Главная » Гражданство » Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие ИП нерезидент РФ уплачивает налоги?

Лица, занимающиеся предпринимательством на территории РФ, могут быть и нерезидентами. Какие ИП-нерезидент РФ налоги уплачивает и в каком размере? Вопросы по этому поводу возникают довольно часто. По каким причинам ИП может стать нерезидентом? Разобраться в нюансах налоговой политики в отношении предпринимательства поможет Налоговый кодекс РФ.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

ИП-нерезидент РФ — кто это?

Индивидуальным предпринимателем, согласно российскому законодательству, является гражданин, имеющий право заниматься предпринимательством с момента регистрации в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей без образования при этом юридического лица. Сведения о его регистрации находятся в ЕГРИП и представлены для ознакомления в открытом доступе.

Индивидуальный предприниматель приобретает статус резидента (налогового), если он по факту находится в РФ не менее 183 календарных дней. Количество дней отсчитывается из 12 идущих подряд календарных месяцев. При этом его пребывание в РФ должно быть постоянным, а не периодическим. Исчерпывающая информация о резидентах как о налогоплательщиках дана в положениях НК РФ. Если индивидуальный предприниматель пребывает в России менее указанного срока, то он приобретает статус ИП нерезидента РФ, налоги которого отличаются величиной ставок.

Статус налогового нерезидента и гражданство

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Часто можно встретить заблуждения и споры о том, что статус «резидент/нерезидент» связан с наличием гражданства РФ. Однако здесь следует принять во внимание факт отличия налогового и валютного законодательств, представляющих различные отрасли законодательства и по-разному определяющих эти понятия.



В соответствии с положениями ФЗ 173 нерезидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ, но постоянно проживающие в иностранном государстве не менее года. К их числу относятся и ИП. Кроме того, нерезидентами являются иностранные граждане, не имеющие вида на жительство в России.

При определении налогового статуса ИП необходимо руководствоваться положениями Налогового кодекса РФ, а не понятиями российского валютного законодательства.

В соответствии со статьей 207 НК РФ статус нерезидента никак не связан с наличием или отсутствием у ИП российского гражданства. Выше было сказано, в каких случаях индивидуальный предприниматель, вне зависимости от своего гражданства, признается налоговым резидентом.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Таким образом, иностранный индивидуальный предприниматель может не иметь вида на жительство в РФ и являться валютным нерезидентом, но при этом постоянно проживать в России не менее 183 дней в течение года и быть налоговым резидентом. Это означает, что ИП-иностранный гражданин налоги будет уплачивать по ставкам резидентов. Если условие постоянного нахождения в РФ в течение данного срока было нарушено, ИП становится налоговым нерезидентом. Обязанности по уплате налогов последними имеют свои особенности.

Какие налоги платит ИП-нерезидент?

Чтобы разобраться с этим вопросом, необходимо уяснить, какие налоги уплачивают лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность. Предприниматель платит: НДФЛ, НДС, налог на имущество, акциз (на соответствующие категории товаров). Выступая в качестве работодателя, он осуществляет перечисления в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. Если ИП иностранец, налоги, которые он выплачивает, зависят лишь от его налогового статуса. Процентные ставки по некоторым налогам для ИП различных статусов отличаются. Об этом будет упомянуто далее.



Так, НДС облагаются реализуемые товары и (или) услуги по 3 ставкам: 0, 10, 18%. Ее размер определяется в зависимости от того, к какому конкретному случаю относится объект налогообложения в соответствии с положениями НК РФ. Большинство услуг и непродовольственных товаров не относятся к пунктам 1,2, 4 ст. 164 кодекса, и для них НДС равен 18%. Акциз уплачивают ИП, реализующие подакцизные товары: спиртосодержащую продукцию, спирт этиловый, алкогольную и табачную продукцию.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Особенное внимание следует уделить НДФЛ. В общем случае его величина устанавливается 13%. Однако для доходов нерезидентов ставка составляет 30%. Но если ИП осуществляет трудовую деятельность по найму и имеет соответствующий патент, то налог составит 13% от доходов. Патент выдается иностранному гражданину согласно ФЗ №115. Этот же закон позволяет применять общую ставку НДФЛ для высококвалифицированных специалистов и участников программы содействия переселению в РФ на ПМЖ, иностранных граждан-беженцев, осуществляющих трудовую деятельность, и в иных случаях.

В некоторых случаях ИП осуществляют выплату сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Для этого они должны иметь соответствующее разрешение, позволяющее им добывать объекты животного мира в РФ или водные биологические ресурсы страны.

Некоторые ИП производят выплаты налогов: водного, на добычу полезных ископаемых, транспортного, земельного, на имущество физических лиц. Ставки по ним устанавливаются вне зависимости от налогового статуса плательщика.



Подводя итог, можно отметить, какие налоги платит иностранный ИП при общей системе налогообложения: НДС, НДФЛ, взносы во внебюджетные фонды, а в некоторых случаях (например, при пользовании водными биологическими ресурсами) и иные налоги.

Упрощенный режим налогообложения для ИП

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Предприниматель может добровольно перейти на упрощенное налогообложение, которое имеет свои особенности. Однако для некоторых категорий лиц применение УСН запрещено, например: профессиональным участникам рынка ценных бумаг, ИП, занимающимся производством подакцизной продукции и иным лицам.

Для экономии средств при применении упрощенного налогообложения необходимо выбрать правильный вид деятельности. Данную систему рекомендуется применять начинающим предпринимателям, в том числе и нерезидентам. Для перехода ИП на УСН средняя численность трудящихся должна составлять не более 100. Кроме того, предельный размер дохода равен 60 миллионам рублей за год. Если он превышает эту сумму, то ИП будет обязан вновь перейти на общую систему уплаты налогов.

При применении «упрощенки» не уплачивается большинство типичных налогов. Вместо них ИП выплачивает основной налог, размер которого, как правило, не превышает 15%. Уплате подлежат также взносы во внебюджетные организации, которые в 2017 году для ИП по УСН составляют 20% в Пенсионный фонд и нулевые в ФОМС, ФСС.

Данная система позволяет подавать отчетность 1 раз в году, квартальная отчетность не предусматривается вообще. Использование УСН запрещено для банков, страховых и иных организаций (в соответствии с НК РФ). Она направлена, прежде всего, на поддержку малого бизнеса.



Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

  • ЕНВД
  • ОСН
  • ПСН
  • УСН

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Получение паспорта РФ после получения гражданства

Получение паспорта РФ после получения гражданства В соответствии с пунктом 1 Положения о паспорте гражданина ...

Какие документы нужны для прописки (регистрации) в 2017 году — в квартиру, временной регистрации, новорожденного ребенка

Какие документы нужны для прописки в 2017 году Прописка по постоянному месту жительства — важное ...

Как получить патент на работу в москве в 2016-2017 году

Как получить патент на работу в москве в 2016-2017 году Разрешение на работу для граждан ...

Двойное гражданство в Казахстане: разрешено ли иметь одновременно казахстанское и российское, наказание и штраф, если не заявить

Казахстан против второго гражданства Каждый человек, который в силу разных обстоятельств проживает попеременно на территории ...

Приобретение гражданства РФ для высококвалифицировнного специалиста

Процесс получения гражданства РФ высококвалифицированными специалистами Дата регистрации: 05.04.2015 Подскажите пожалуйста, если мне присвоено гордое ...

Переезд в Крым на ПМЖ в 2017 году

Переезд в Крым на ПМЖ Крым – полуостров, расположенный в Черном море, а точнее его ...

Упрощенное получение гражданства РФ для казахстанцев в 2017 году

Упрощенная система получения гражданства Российской Федерации для граждан Казахстана Российская Федерация и Республика Казахстан – ...

Получение гражданства РФ по программе переселения соотечественников в 2017 году

Оформление гражданства РФ по программе переселения соотечественников После того, как Советский Союз прекратил свое существование, ...

Основания для получения гражданства РФ

Основания для получения гражданства РФ Прием в гражданство РФ по рождению Его родители (оба или ...

Налогообложение иностранных работников: система налогов, заполнение декларации, налогообложение граждан ЕАЭС, ограничения и ответственность

Налогообложение иностранных работников в 2017 году Каждый иностранный работник, выполняющий свои непосредственные обязанности в организациях, ...

Может ли гражданин Казахстана поступить на бюджет?

Как гражданину Казахстана поступить на учебу в российский вуз Санкт-Петербургский государственный университет Виртуальная приемная СПбГУ ...

Реферат: Правовое положение иностранцев в Российской Федерации — Банк рефератов, сочинений, докладов, курсовых и дипломных работ

Правовое положение иностранцев в Российской Федерации Глава 1. АНАЛИЗ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НОРМАТИВНОЙ БАЗЫ, РЕГУЛИРУЮЩЕЙ ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ...

Как получить гражданство РФ гражданину Казахстана в 2017 году в упрощенном порядке

Получение гражданства РФ для казахов В 2017 году возрос поток желающих стать гражданами Российской Федерации. ...

Гражданство РФ в упрощенном порядке в 2017 для русскоязычных

Получение гражданства РФ в упрощенном порядке В законодательный материал, рассматривающий вопросы о гражданстве, несколько лет ...

Упрощенное гражданство РФ в 2017

Получение упрощенного гражданства в РФ Все вопросы, связанные с принятием гражданства РФ в простом порядке, ...

Как приобрести для иностранных граждан полис ДМС

Необходимость получения полиса ДМС для иностранных граждан Иностранный гражданин имеет право на получение бесплатной медицинской ...

Разрешено ли двойное гражданство в россии

Можно ли в России иметь двойное гражданство Законы России дают достаточную свободу выбора гражданства. Распространено ...

Основания для депортации из России иностранных граждан

За что иностранцы могут получить депортацию? Депортация — один из способов принудительно заставить иностранного гражданина ...

Административное выдворение иностранных граждан за пределы Российской Федерации, Юридические услуги в Санкт-Петербурге

Административное выдворение за пределы Российской Федерации Вам грозит административное выдворение из Российской Федерации? Адвокатский кабинет ...

Получение вида на жительство и гражданства носителями русского языка – кто и как может быть признан носителем русского языка?

В чем преимущества статуса носителя русского языка Один из случаев, среди всех возможных по приему ...

Место жительства и пребывания граждан РФ

Место жительства и пребывания граждан РФ Что такое место жительства Каждый дееспособный гражданин РФ выбирает ...

Разрешение на работу высококвалифицированному специалисту

Разрешение на работу ВКС Обновление: 21 июня 2016 г. Действующее законодательство Российской Федерации не только ...

Нотариальный отказ от гражданства Молдовы возможен!

Как происходит отказ от гражданства Молдовы на территории РФ Адриан,подскажите,гражданка Молдовы хочет приобрести гражданство России.Живу ...

Как поменять гражданство в 2017 году

Как происходит смена гражданства в 2017 году по новым правилам C 1 сентября 2017 года ...

Рейтинг@Mail.ru